△：立案 －：承认 ◎：决定 ○：报告 P1 部室 分掌事项 内 容 副课长 经（副）理 △ － △ △ － 副总经理 总经理 董事长 备 注 － － － ◎ ◎ ◎ ○ ○ ○ 项目 政人事 ①员工每月薪资表之核定 ②调薪及年节奖金 方案 ③员工抚恤、救济有关事项 、总务类 ①1,000元以下 ②1,001～3,000 ③3,001～10,000 ④10,001～100,000 ⑤100,001元以上 ①20,000元以上 ②20,001～100,000 ③50,001～100,000 ④100,001～500,000 ⑤500,000元以上 ①100,000元以内 ②100,001～500,000 ③500,000元以上 ①董事长名义 ②总经理名义
△ △ △ △ △ ◎ － △ ◎ － △ － △ △ ○ ◎ － △ △ ○ ◎ － △ △ ◎ － △ － △ ○ ◎ ◎ － ○ ◎ ◎ － ○ ◎ ◎ ◎ ◎ ○ ○ ◎ ○ ○ ◎ ○ ○ ○ ○ 交际费请及核销 购置物品 关于什备品处事项 印信使用 核决权限表
△：立案 －：承认 ◎：决定 ○：报告 P2
部室 分掌事项 项目 内 容 1.重要文书作成 2.公司规章制度的管理及统制 △ － △ △ ◎ ◎ － 副课长 经（副）理 经理 △ △ ◎ － ○ ◎ ○ ○ ○ ◎ 理 长 副总总经董事备 注 5.关于文书事3.文书整理保管及统制 项 4.关于邮递处理 5.一般公司内部文书送达处理 6.关于1.公司内部电话设置 电话管理及交2.电话费支付及回收 换事项 1.关于员工餐厅营运事项 ⑴各种规则制度制定 ⑵和外包业者交易契约缔结 ⑶员工餐厅营运管理 1.产物保险及制度 △ △ ◎ － ○ ◎ ○ ○ 7.员工 △ － △ ◎ － ○ ◎ 餐厅、员工宿舍等设施事项 △ － △ ◎ ◎ ○ ○ 8.关于损害保2.保险契约缔结 △ △ △ － △ － － ◎ － ◎ ◎ ○ ◎ ○ ○ ○ 险事项 ⑴新物件 ⑵绩保 3.保险事故调查及保险请求
核决权限表
△：立案 －：承认 ◎：决定 ○：报告 P3 部室 分掌事项 内 容 副课长 经（副）理 经理 理 长 副总总经董事备 注 项目 、教育训练类 1.方针及基本计划 2.教育及能力开发制度制定 3.实施计划 ⑴干部研修 ⑵在职教育训练 ⑶新进人员教育 1.教育实施方针 2.公司外实施 △ △ △ △ △ ◎ ○ △ ◎ － △ ◎ － △ △ － ○ ◎ － ○ ◎ － △ △ － ◎ ○ ◎ ○ ◎ ◎ － ◎ ○ ○ ○ ○ ◎ ○ △ △ ◎ － ○ ◎ ○ 关于育研计划能力发事项 关于3.公司内实施 育研4.讲师决定 讲习5.讲师决定 实施6.关于教育内容调查及研究 ⑴对受教育内容调查及事项 研究 ⑵教育的编辑作成 △ － ◎ 、法务类 ①1万元（含）以下 △ － △ ◎ － △ △ ○ ◎ ◎ － ○ ○ ◎ 非讼②1万－5万元（含） 件、害赔③5万－10万元（含） 偿 ④10万元以上
核决权限表
△：立案 －：承认 ◎：决定 ○：报告 P4 部室 分掌事项 内 容 副课长 经（副）理 经理 △ － △ 理 ◎ ◎ 长 ○ ○ 副总总经董事备 注 目 诉讼⑴简易事件 ⑵民事诉讼金额 件 、商品物流类 △ △ △ △ ◎ ○ △ － △ ◎ － △ － ◎ － ○ ◎ － △ △ ◎ ○ ◎ ○ ◎ ◎ － △ ○ ○ ○ ○ ◎ ◎ 关于1.进退货制度制订 品管⑴进退货查验 事项 2.供应商货车管制 1.配送计划 2.配送系统制订 3.配送费用决定 4.配送商品指定 5.配送时间决定 6.地方配送退回处理 关于送事项 、保安类 关于1.保安防犯计划 犯店△ － ◎ ○ 外保2.通行出入口管理 事项 △ △ ◎ － △ ○ ◎ － △ ○ ◎ ◎ ○ ○ 关于1.防灾计划 灾活2.防灾设备管理 3.消防教育及防火指导 4.自卫消防队组成 、环境管理类 △ － ◎ ○ 关于厂清1.清洁计划 事项
核决权限表
△：立案 －：承认 ◎：决定 ○：报告 P5 部室 分掌事项 内 容 副课长 经（副）理 经理 理 长 副总总经董事备 注 项目 、工务类 1.电气通信设备的保全 管理 ⑴电气及照明设备检查 ⑵变电设备火灾通知设备检查 ⑶电话传送警报及电子 时钟等设备检查 ⑷电气及照明设备管理统制 2.电气费用之计算 3.用电契约的缔结 △ － △ ◎ － ○ ◎ ○ △ － ◎ △ ◎ ○ △ － △ ◎ － ○ ◎ ○ 关于气通设备保全理事项 、电脑类 1.电脑业务政策之制订 2.电脑管理系统计划之呈核 △ △ ◎ － ○ ◎ ○ 3.电脑管理系统设备之购置及更换 4.电脑管理系统之开发呈核 5.电脑程式设计及修改之申请 6.各项表报之列印 △ － ◎ ○ △ ◎ ○ △ － ◎ △ ◎ 、财务类 1.资金预算作业各项报表之呈核 2.收获作业之呈核 3.零用金调协增减及取销之呈核
△ － ◎ ○ △ － △ ◎ ◎ ○ ○ 核决权限表
目录 项目
一、核决权限划分办法„„„„„„ 二、核决权限表„„„„„„„„„
（1） 经营类„„„„„„„„„ （2） 人事类„„„„„„„„„ （3） 总务行政类„„„„„„„ （4） 费用请款类„„„„„„„ （5） 财会类„„„„„„„„„ （6） 统筹类„„„„„„„„„ （7） 业务类„„„„„„„„„ （8） 工程类„„„„„„„„„ 三、授权通知书„„„„„„„„„„ 四、差异说明„„„„„„„„„„„
核决权限划分办法
一、目的
为明确划分本公司行政体系各层人员之核决权限，以达到加强授权分层，负责提高经营管理效率之目的，特订定本办法。
二、核决之阶级层次及呈判顺序
1、核决之阶级层次按组织系统分为五阶层，核决层次依组织系统层层核决，不得越级，但因组织结构性的调整、区域性的差异及职务的需要，得由部门最高主管或总经理受权。
1.1 总经理 1.2 副总经理 1.3 经（副）理 1.4 主（副）管
1.5 组长（只有“立”之职责）
2、各层人员负责之事项，分别列于《核决权限表》。
3、凡“凡费用请款类、财会类、统筹类、业务类及工程类”共五类中之各项目的核决者，由总经理提出“授权名单”，依此“授权名单”负起“决”之责任，帮职位虽符合“核决权限表”所列之核决者的“决”之栏位，但不在此“授权名单”者，均不适用。
4、各层人员若有出差事宜，得授权代理人签核之；即需“员工出差及费用申请单”之代理人栏位上注明代理人姓名、职称及签认。
5、若属异常情形之反应，不分大小一律呈报总经理。 6、各待核决表单资料，按核决层级之权限签办，规定“权责主管/核决”与“申请人/经办”栏位限一人负责；“主管”及“复核”等栏位之签核人员则不限人数，惟需力求流程这时效，避免公文照会旅行。
三、各阶层人员之权责划分
依“核决权限表”规定，由基层单位人员经办“立”案，再呈单位主管“审”核，必要时，挨部门和管或高阶主管核“决”后，各项规定即可付诸实施，于周报时再行“呈”给上一阶级层次。 四、核决方式
1、核决方式适用于内部签呈、请款申请单据及要关公司内部单据上核决使用。
2、费用支付之核决，必须在请款申请单据上核决完成，且所有凭证要齐全，始办理付款。
3、各表单之“权责主管/核决”与“申请人/经办”栏位仅限一人签核，即与“核决权限表”上之核决者的“决”与“立”对应，而其他栏位则不受此限。
4、“核决权限表”所列金额的币别以人民币计。 五、异常之处理 1、“核决权限表”所列之权责，各层主管人员均需确实负责办理，不得藉故推诿，影响作业时效，实施时如遇有困难，得向上一层人员请示后处理。 2、“核决权限表”中规定有权核决之主管，如遇特殊情况（出差不在此限），对所属核决之表单确实无法签核者（授权人），得撰写“授权通知单”授权给下一层级或可代理之主管（被授权人）代行核决；待授权期间到其时即此代理热潮权自动失效，而授权人或被授权人有异动时，应分别填单办理新授权，且以上授权动作皆应经公司总经理在“授权通知单”批示后生效。
六、规定外之处理
“核决权限表”系采列举方式，其未列举之事项，如已在各项规章、制度、办法或行政命令中规定者，从其规定办理，无规定者应签呈补订之。 七、附则
本办法经总经理核准之后公布实施，修改时亦同。
核决权限表
△：立案 －：承认 ◎：决定 ○：报告 类别：经营类
核 决 者 项 目 内容 核决权限 组 长 主 管 经 理 副 总 经 理 － 总经理 使 用 表 单 设、修订、废止 公司章程、组织规程 （呈董事长） 颁布 规章制度 办法、准则、施行细则 设、修订、废止、颁布 设、修订、颁布 设、修订 （呈董事长） 设、修订 （呈董事长） 不分金额 （呈董事长） （呈董事长） △ － ◎（○） 签呈 △ － － ◎ 公告 △ － － ◎ 签呈 行政命令 年度经营计划及预算目标 新产品开发计划案 投资计划案核定 资金分配及年度调薪方案之核定 △ － － ◎ 公告 提案、办法 △ － － ◎（○） 预算计划书 △ － － ◎（○） 开发计划书 △ － － ◎（○） 投资计划书 △ － － ◎（○） 签呈
核决权限表
△：立案 －：承认 ◎：决定 ○：报告
类别：行政人事类
核 决 者 项 目 内容 核决权限 组 长 主 管 经 理 副 总 经 理 － 总经理 使 用 表 单 组织编制设定及变更 年度调薪作业 组织系统、编制、职掌用人计划、费用预算 （呈董事长） △ － ◎ 签呈 △ － － ◎（○） 签呈 资金分配作业 年度培训计划核定 培训作业（年度计划） 训练作业（临时业务需要） （呈董事长） △ － － ◎（○） 签呈 △ － － ◎ 年度培训计划 编制内人员增补及任用、新任核薪、薪资调整、人员派任、晋升、 △ － △ － － － △ ◎ ◎ ◎ － ◎ 年度培训计划 二日（含）以下 △ 二日~三日（含） 四日（含）以上 教育培训申请表 人员增补、任用 异动、试用考核、年度考绩、人员奖励、惩戒 编制外人员增补及任用 不论职等 △ － － ◎ 薪资核定 薪资调整、职称派任、职位晋升或调任 考核 新任核薪
△ － － ◎ 薪资调整，人员派任、晋升或异动 试用考核、年度考绩 核決權限表
類別：人事類
核 決 項 目內 容核決權限副 領 班課長經理協 獎懲 人員獎勵、懲戒 一~二日(含) 請假(不分假別) 三~五日(含) 六日(含)以上 加班申請 留職停薪、復職 免職 離職 退休 服務證明申請 不論時數 自請退休、強制退休 在職證明 當日往返 出差申請 國內外出差 一日~三日(含) 四日(含)以上 審 審 審 審 立 審 審 審 審 審 審 審 審 決 審 審 決 審 審 審 立 決 審 決審 審決決審決 決
核決權限表
類別：總務行政類 項 目內 容核 決權限 核 決 副協 領 班課 長經(理 總經理署名 對外行文、判行 董事長署名 文書處理 機密文件或重大文件 外來收文、判行 非機密文件或重大文件 外賓參觀申請 政府機關登記 廢料、下腳品標售
登記及變更申請 售價核定及提運 立 立 立 審 立 立 立 審 審 審 決 審 審 審 審審審 決審決
核決權限表
類別：費用請款類 項 目內 容核 決權限 核 決 理決 審 立 決 審 立 決 審 立 決 副協 領 班課立 立 立 立 審 立 審 立 審 立 審 長經 公用費用及每月例行性水電費、電話、電報、郵費、匯費、1,001~10,000(含) 保險費(車險、火險、團保)。 10,001以上 1,000以下(含) 決審各項費用支付 (含暫借款) 政府規費(稅) 、增值稅、房產稅、土地契稅、牌照稅、印花1,001~10,000(含) 稅等各項稅。 10,001以上 1,000以下(含) 決審各項費用之暫借款、進出口開500(含)以下 狀結匯手續費、公證費、L/C修改費、進出口報關及港埠費用、海陸空運費、保險費(水501~2,000(含) 險)、差旅費(參照出差管理辦 法)。 2,001以上 契約費用 租金、勞務輔導費、財產保險費、1,000以下(含) 決審 銀行借款利息、各項認證費（含安1,001~5,000(含) 規費）、專利申請費等。 5,001以上 立 審 立 決審 核決權限表
類別：費用請款類
項 目內 容核 決權限 核 決 理決 審 立 審 立 立 決 審 立 決 審 立 立 副協 領 班課立 立 立 審 立 立 審 立 審 立 長經 300以下(含) 教育訓練費 年度計劃及臨時業務需要 301~2,000(含) 2,001以上 5,000以下(含) 機器、運輸、生財器具、電電腦系統程式之購置。電腦硬體設腦、軟體、硬體、儀器、模備及週邊零配件之購置。研發品管5,001~15,000(含) 具設備/費用，廠房工程 所購置之試驗或檢測儀器。 15,001以上 (呈臺灣總經理) 文具用品、表單印刷、書報雜誌、500以下(含) 國內差旅費、郵遞費、運費、交通一般費用 費、銀行手續費、訓練費、進出口501~5,000(含) 費用、獎金、招募費、團體入會費、廣告費、話機樣品費等。 5,001以上 500以下(含) 交際費、電腦耗材、雜項購置、國501~5,000(含) 內外參展費、國外差旅費、捐贈、5,001~10,000(含) 修繕費等。 10,001以上 (呈臺灣總經理) 決審決審審 決審 決特殊費用 審審核決權限表
類別：財會類
項 目內 容核 決權限 核 決 理審 副協 領 班課銀行額度 不論金額 (呈臺灣總經理) 立 長經 審銀行借款 信借、抵借、商業本票、定存單、不論金額 銀行開狀額度等(逐筆借款) (呈臺灣總經理) 不論金額 不分金額 立 審 審銀行借款之還款 轉帳、調撥 立 立 審 審 審銀行間各帳戶之轉帳 審
核決權限表
類別：資材類 項 目內 容核 決權限 核 決 理 副協 領 班課 長經 經常使用之主要原料：IC類、變壓器、電池、溫控、成品及其他 不分金額 (OEM材料) 500以下(含) 物料(含間接材料、維修零星配件、請購核決 工具) 政策性請購 長期性合約請購 固定資產請購 501以上 1,000以下(含) 1,001~10,000(含) 10,001~50,000(含) 立 立 立 立 審 立 審 立 立 立 立 立 審 立 立 立 審 決 審 決 審 立 立 審 審 審 審 決 審 審 審 審 決 決審50,001以上呈臺灣總經理 主要原料(需逐單詢、議價)(IC類、不分金額 變壓器、電池、溫控、成品) (呈臺灣總經理) 其他原料 不分金額 2,000以下(含) 物料(含間接材料、維修零星配件、工具) 2,001以上 政策性採購 長期性合約採購 固定資產採購 5,000以下(含) 5,001~10,000(含) 10,001~50,000(含)審審審決採購核決 審 決 審50,001以上呈臺灣總經理 審核決權限表
類別：資材類
核 決 理審 審 審 立 立 審 立 立 審 決 決 決 決 決 審 項 目內 容核 決權限 領 班課 立 立 立 立 立 立 立 立 立 立 審 審 審 審 審 立 長經 副協漲價及交期變更 交期變更 不分國內或國外 漲價(呈臺灣總經理) 2,000以下(含) 處理方式核定(單項) 2,001~5,000(含) 5,001以上(呈臺灣總經理) 10,000以下(含) 處理方式核定(總額) 10,001~20,000(含) 20,001以上(呈臺灣總經理) 呆滯料、廢料處理 對內借出(入)料 (不含同業) 收料(數量點收) 領料 繳庫 退料 驗收 出貨 原、物料 原、物料 原、物料 成品繳庫 原、物料 原、物料 成品、半成品原物料出貨 不分金額 不分金額 不分金額 不分金額 不分金額 不分金額 不分金額 核決權限表
類別：營業類 項 目內 容核500(含) 決權限 領 核 決 班課 立 立 長經決 審 立 立 副 理協 501~5,000以下(含) 銷貨退回 5,001~10,000以下(含) 10,001以上(呈臺灣總經理) 決審審售價核定 保險(保額) 客訴賠償 不分金額(呈臺灣總經理) 不分金額(呈臺灣總經理) 不分金額(呈臺灣總經理) 10,000以下(含) 立 立 立 立 審 審 審 立 立 審 立 立 審審審審滯存成品出售或處理 特價申請 10,001以上(呈臺灣總經理) 200以下(含) 審決樣品贈送 樣品價值以成本計 201~2,000以下(含) 2,001以上(呈臺灣總經理) 審審
核決權限表
類別：工程類 項 目內 容核 決權限 領 班 課 核 決 長經立 審 立 立 立 立 審 立 立 審 立 立 副 理協 工程委託、發包及驗收 新建、擴建、改善、修護工程、委託及發包、驗收(含零星修繕) 10,000以下(含) 10,001~30,000(含) 30,001以上呈臺灣總經理 決審審營建、工程計劃及 預算設訂 新建、擴建、改善、修護工程計劃及預算核定 10,000以下(含) 10,001~30,000(含) 30,001以上呈臺灣總經理 5,000以下(含) 決審審決工程預算追加申請 以上工程變更追加預算核定 5,001~20,000(含) 20,001以上呈臺灣總經理 審審
□ 授權 □ 註銷 授權通知單
項 目 授 權 人 被授權人 授 權 項 目 授 權 範 圍 理 由 批 示 姓 名 職 稱 簽 名 式 授 權自 年 月 日 說 一、 本單影本分別交財務部、 人或相關部門留存。 二、 授權人或被授權人有異動及註銷原授權。 三、 本單應經公司一級主管批四、 註銷授權時﹤簽名式﹥、 財 務 單 位 註﹕此單依「核決權限表」規定有權核決主管授權下級主管代核決時使用，作為財務單位審核及付款之依據。
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