索引号: 编制人: 复核人: 8100-16页次:日期:日期:二、合并报表层面暂时性差异及递延所得税资产、负债的重新计算期初数调整项目明细一、在合并报表层面重新计算1、存货明细12、存货明细23、固定资产明细14、固定资产明细25、……小 计税率应确认递延所得税资产或负债二、原单体报表确认的递延所得税资产或负债1、存货明细12、存货明细23、固定资产明细14、固定资产明细25、……小 计税率应确认递延所得税资产或负债三、递延所得税资产或负债差异账面价值计税基础期末数可抵扣暂应纳税暂可抵扣暂应纳税暂账面价值计税基础时性差异时性差异时性差异时性差异 2013.8
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