工程项目上财务制度

一、借支管理规定及借支流程

（一）、借款申请以及核销规定

1、项目借支需写明事由（如预计采购明细，预计支付明细等）(根据项目进度项目部应提

前

预计15-30天需要支付的费用，预计范围内的借支优先审批，借支在计划外需情况说明缘 由)；

2、项目借支金额超过1万需提前一天以上报备财务；

3、补借支申请单填写的申请日期为实际申请日期或收款日期，不是补单日期；

4、各个项目借款原则上不跨项目使用，跨项目使用核销时需写明情况说明； 5、每月项目有借支的负责人需与财务对一次账；

6、项目借款原则上不跨月核销，未核销前同一项目不再借支；（每月25号以后借支可下月25

号以前核销）

7、核销需提供相应的发票，若无发票使用收据或者收条需收款人签字且盖章，没有盖章需写明收款人电话号码（收据需写明公司的抬头，经办人签字，收款人签字需填明）；

8、核销金额超过借款金额，在实际使用超过1万时提前向财务报备，核销时写明超支原因由负责人签字（金额过大需公司负责人签字）附在报销单上走报销流程（原始单据同样要附上）。

9、单笔超过5000元的付款，需提供付款凭证（带有对方账号的付款回单）； 10、借支核销的材料采购核销需除了发票，需附出库单或送货单、收据； 11、借支根据差旅标准，在范围内借支差旅人员。 （二）、借款流程

1、流程：借款人签字→主管部门经理审核签字→出纳核对金额→财务复核→总经理审批→

出纳付款（标明付借款日期及支付银行）→财务登账

2、若申请人不能填写申请单，需微信写明事由以及金额给财务报备，填写借款登记表（财务或者本人向领导请示，领导不在微信审批），领导审批后交由出纳付款并在登记表上签字，两周内回公司补申请单；登记表附件1

（三）、核销流程

1、流程：填写报销单（需铅笔表明冲借支）→主管部门经理审核签字→出纳核对金

额→财务复核记账→总经理审批→出纳付款（标明付借款日期及银行）→财务登账

2、若归还备用金，出纳需填写收据红联给归还人员，同时首次联填写报销单走报销流程；

二、日常报销规定及流程

（一）、办公室报销规定

1、原则上需要符合企业税前扣除的原始凭证

2、在外若不能取得发票，使用收据或者收条需收款人签字或盖章，没有盖章需写明电话号

码；（收据需写明公司的抬头，经办人签字，收款人签字需填明）

3、办公室日常产生的项目费用（如快递、送样、打印等）标明项目名称，便于成本归集； 4、行政代为购买的车票、机票、火车票，当时人需提供相应的行程票给行政，行政凭票据

报销，若当时人不能提供行程票须向行政说明若能补开发票行政补开，若不能则由当时人提供相应发票给行政报销；

5、报销原则上不跨月，当月产生当月报销，若发票未到需先填写报销单财务登记，发票到

后提交领导签字报销；

6、没有任何原始凭据需提供支付凭证，情况说明（领导签字）再填写报销单; 7、出纳报销付款时标明付款银行及日期；

8、报销打款日期为每月5号、15号、25号，25号以后的报销次月5号报销； 9、签字流程完成后出纳才能付款。 （二）、日常报销流程

1、流程：报销人签字→主管部门经理审核签字→出纳核对金额→财务复核→总经理审批→出纳付款（标明付借款日期及银行）→财务登账

（三）、项目报销

1、原始凭证要求同日常报销（另外，收据收条都需项目经理签字）；

2、零星材料采购和日常生活物品采购分开报销（如水、烟等报销时归于零星采购）；

3、流程：报销人签字→主管部门经理审核签字→出纳核对金额→财务复核→总经理审批→

出纳付款（标明付借款日期及银行）→财务登账

三、差旅报销制度及流程

（一）、差旅制度

1、出差人员需填写差旅登记表，负责人签字，报销时出纳核对登记表；

2、差旅人员完成出差一周内冲销差旅借款（报销票据同办公室日常报销），无借款当月报销；

3、差旅人员超过借款需情况说明部门领导签字，再走报销； 4、所有报销都需要走流程，签字流程完成后出纳付款； 6、差旅住宿及交通需提供正规票据报销；

7、借支根据差旅标准，在范围内借支差旅人员超，过差旅标准需情况说明，领导签字后再走报销流程。

（二）、差旅标准

1、标准如下： 2、费用标准补充说明

（1）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出

住宿标准部分由员工自行承担；

（2）实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或

12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计；

（3）伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据

实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴；

（4）宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐

40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

（5）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用； （三）、报销流程

1、报销人签字→主管部门经理审核签字→→出纳核对金额→出纳核对金额财务复核

→总经理审批→出纳付款（标明付借款日期及银行核销仅需签日期）→财务登账

四、采购规定及流程

（一）、日常办公室采购

1、采购人员需填写采购申请明细单，金额1000元以内部门领导签字，可以采购。超过1000

元需总经理签字；

2、流程：采购人→主管部门经理审核签字→采购（1000以外）→总经理签字→采购

→报销

（二）项目采购规定

1、有固定供应商的采购：项目上有向供应商提出供货需球，需将供货明细报备财务，收到

材料后一周内核销（走付款申请流程），所有送货单、收据项目经理都需要签字（方便对费用的统计和后期的核销）；

2、没有固定供应商的零星采购，采购时没有提供相应的发票，使用收据或者收条需收款人签字且盖章，没有盖章需写明手款人电话号码，同时项目经理签字； 3、同一供应商，不同项项目分开填写付款申请分开核销； 4、若有同一供应商同一货款用于不同项目，分开核销备注说明； 5、项目上采购单笔超过5000元的付款需将提供付款凭证附在报销单上； 6、核销需

6、每月各项目负责人与财务核对一次应付款。

五、付款规定及流程

（一）、付款规定

1、付款申请原则上需要附上付款依据（发票、收货单、出库单、验收单等），没有需情况说明；

2、对材料验收单的补充说明：验收单上必须有标明品种、数量、规格、单价以及总价且项目负责人签字以及验收人签字； 3、付以前供应商的欠款款，申请单上需标明；

4、签字在公司的项目，能取得发票的款项尽量对公支付。

六、资金流入

（一）、投资款及其他

1、收到投资资金出纳需填开收据红联给投资人，次联做报销走签字流程（报销单上附收款银行）；

2、收到其他流入资金同样开具发票给付款人，次联做报销走签字流程（报销单附收款银行）；

3、流程：出纳收款并填写报销单→财务复核→总经理审批→财务登账 （二）投标保证金、押金

1、收到保证金，押金等需相应负责人报备出纳，出纳查款，回款后出纳需填写收据（写明项目，负责人需签字），红联给负责人，次联作为报销单据走报销流程。 2、保证金流程:负责人报备→出纳查款填写报销单→财务复核→总经理审批→财务登账

七、业务公司往来（与相关财务沟通后再完善）

1、申请付款

①付款申请单需复印留底；

②签订合同公司要留存一份或复印件留底。 2、核销

①提供的合同和发票填写清单，对方接受人签字带回。 3、借款(所有单据都需复印件留底)