发布网友 发布时间:2022-04-22 10:07
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热心网友 时间:2023-10-31 23:27
前面你们和外贸公司做出口我不说了.
现在你们自己做出口了,是这样计算的;购进的原材料是100元,增税的税点按15%来算,那期末进项税留底是15元.
出口是免税的,根据出口销售额的退税额是150*13%=19.5元。
你们是一般纳税人,*要按17%计算,13%退税外还有出口额4%得做进项税转出,转出来的4%作为出口销售成本计算,转出税额是150*4%=6元.
这样计算:进项税是15元,减出口进项税转出6元,实际你们收到退税额只能是15-6=9元。虽然有150*13%=19.50元的退税额度,退税需要有进项税,但是你们没有那么多的进项税,购进原材料只有15%税点,所以最终退税只能得9元。
补充:如果你们还做国内销售,那退税没问题了,但是国内销售因为没抵扣额了,一样得多交纳*,结果是一样的.退得多交得也多.
热心网友 时间:2023-10-31 23:28
出口企业自产自出口产品,属于退税项目的,是享受“免抵退”,免出口环节*,退原料进项*,抵减应纳*