小规模纳税人国税申报表如何填???
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发布时间：2022-04-23 06:58
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时间：2022-06-17 03:39
小规模纳税人*纳税申报表填表说明：【国税发（2005）141号文件】
一、本申报表适用于*小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。
二、具体项目填写说明：
（一）本表“税款所属期”是指纳税人申报的*应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
（三）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
（四）本表第1项“应征*货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写应征*货物及劳务的不含税销售额，不包含销售使用过的固定资产应征*的不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额。
（五）本表第2项“税务机关代开的*专用*不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的*专用*的销售额合计。
（六）本表第3项“税控器具开具的普通*不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的应征*货物及劳务的普通*金额换算的不含税销售额。
（七）本表第4项“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”栏数据，填写销售使用过的、固定资产目录中所列的、售价超过原值的应按照4%征收率减半征收*的应税固定资产的不含税销售额。
（八）本表第5项“税控器具开具的普通*不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售使用过的应税固定资产的普通*金额换算的不含税销售额。
（九）本表第6项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写销售免征*货物及劳务的销售额，包括销售使用过的、固定资产目录中所列的、售价未超过原值的固定资产的销售额。
（十）本表第7项“税控器具开具的普通*销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售免征*货物及劳务的普通*金额。
（十一）本表第8项“出口免税货物销售额”栏数据，填写出口免税货物的销售额。
（十二）本表第9项“税控器具开具的普通*销售额”栏数据，填写税控器具开具的出口免税货物的普通*金额。
（十三）本表第10项“本期应纳税额”栏数据，填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。
（十四）本表第11项“本期应纳税额减征额”栏数据，填写数据是根据相关的*优惠*计算的应纳税额减征额。
（十五）本表第13项“本期预缴税额”栏数据，填写纳税人本期预缴的*额，但不包括稽查补缴的应纳*额。
根据国税函（2008）1075号文件规定：
（一）《小规模纳税人申报表》的“本月数”调整为“本期数”。
《小规模纳税人申报表》填表说明中涉及“本月数”的均改为“本期数”。
（二）《小规模纳税人申报表》第4、5栏不再填写，其对应的填表说明一并取消。
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时间：2022-06-17 03:39
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