请财务高手帮我计算下，营运资本，营运资金，现金支付能力的数据？最好能帮我写出计算公式，谢谢
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发布时间：2022-04-23 09:48
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时间：2023-10-10 01:39
营运资金（working capital），也叫营运资本。 广义的营运资金又称总营运资本，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。 狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。 流动资产 - 流动负债 = 营运资金 营运资金越多，说明不能偿还的风险越小。因此，营运资金的多少可以反映偿还短期债务的能力。但是，营运资金是流动资产与流动负债之差，是个绝对数，如果公司之间规模相差很大，绝对数相比的意义很有限。而流动比率是流动资产和流动负债的比值，是个相对数，排除了公司规模不同的影响，更适合公司间以及本公司不同历史时期的比较。 营运资金是指流动资产减去流动负债（短期负债等）后的余额。如果流动资产－流动负债＞0，则与此相对应的“净流动资产”是以长期负债和投资*益的一定份额为资金来源；如果流动资产－流动负债＝0，则占用在流动资产上的资金都是流动负债融资；如果流动资产－流动负债＜0，则流动负债融资，由流动资产和固定资产等长期资产共同占用，偿债能力差．
营运资本＝流动资产－流动负债＝(171422.23+314400+45000+394780.1+750+17432+2421.61)-(1930000+155966+60043.3+119380.04+4500+108885.8+9000)=1185973.94-2387775.14=-1201801.2
