去年2月没有计提附加税 ，但是3月已缴纳该附加税，但3月也忘记做交税分录，该怎么办
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发布时间：2022-04-25 22:49
共5个回答
热心网友
时间：2023-10-16 09:20
1、每月没有计提营业税金及附加，需要重新补计提。
2、账务处理是：
借：营业税金及附加
贷：应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加等
3、营业税金及附加：反映企业经营主要业务应负担的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等。填报此项指标时应注意，实行新税制后，会计上规定应交*不再计入“主营业务税金及附加”项，无论是一般纳税企业还是小规模纳税企业均应在“应交*明细表”中单独反映。根据企业会计“利润表”中对应指标的本年累计数填列。
城市维护建设税和教育费附加属于附加税，是按企业当期实际缴纳的*、消费税和营业税三税相加的税额的一定比例计算。
热心网友
时间：2023-10-16 09:21
那你4月份做二张凭证：
一、补计提凭证：
二、计交时凭证（银行支付时）：
如现金大厅交的凭证：
热心网友
时间：2023-10-16 09:21
账实不符（银行对账单和日记账不符）
金额不大可以今年补计提和缴纳分录（以后要细心）
热心网友
时间：2023-10-16 09:22
没事的，你发现了，你不提就行了。但是如果跨年度的话，要走以前年度损益调整科目。追答你今年补提费用就行。
走以前年度损益调整，然后结转到利润分配。
热心网友
时间：2023-10-16 09:22
你好，如果没跨年可以在所属月份直接补做分录的，跨年了则需要在发现的当月做调整分录，涉及损益科目的通过以前年度损益科目调整。
