暂估入账的分录应该怎么做啊?

发布网友 发布时间：2022-04-26 21:31

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热心网友 时间：2023-11-05 05:49

分录原则上是正确的。如上所述，若能取得专用*，可以计提进项（虽然暂时不能抵扣），这样不至于虚增存货成本。另外，虽然暂估入库一般次月要冲回，待收到*时重新入账；但既然款已支付，说明金额不会调整，那么可以视为票到直接入账，不必冲回重入，待*到后附在原始凭证即可。

热心网友 时间：2023-11-05 05:49

1.如果还没付款，在本月末做以下凭证：
借：物资采购 XXX（估计一下价格)
贷：应付账款 XXX（同上)
下个月红字冲销上面的凭证
借：物资采购 XXX（红字)
贷：应付账款 XXX (红字)
然后在收到*或者付款时做正确凭证：
借：物资采购 (实际价格)
应交税金-应交*(进项税额)
贷：应付账款/银行存款
2.如果付款了按正确的做法，不用暂估价格入账。到时收到*再看是否要调整

热心网友 时间：2023-11-05 05:50

借：原材料
（不含税金额）
贷：应付账款--暂估应付账款
收到*后，
借：应交税金--应交*（进项税额）
借：应付账款--暂估应付账款
贷：银行存款或应付账款--xx单位
这种方法是我单位在实际操作中使用的方法。

热心网友 时间：2023-11-05 05:50

暂估入账
借：材料采购或库存商品
贷：应付账款或银行存款

热心网友 时间：2023-11-05 05:51

借：原材料（估价）
XXXXX
贷：应付账款（估价）
XXXXX