中国银行对账三分离内容
发布网友
发布时间：2022-04-26 06:56
共2个回答
热心网友
时间：2022-06-24 23:22
对账三分离是指交易发生机构与对账实施机构相分离；账务/交易处理岗位与账单核对岗位相分离；业务经办人员与对账人员相分离，保证对账工作有效开展。
拓展资料：
一、银行对账单的作用
1、银行对账单有助于企业防范风险。企业将银行存款日记账与银行对账单核对时往往出现两者余额不同的情况。企业应该先分析未达账项，排除未达账项的影响后，两者的余额仍不符时，再分析是否是由操作风险、管理风险或外部风险导致。
2、银行对账单有助于企业理财。由于银行对账单格式的内容，银行对账单有助于企业防范财务风险，同时，以对账单为基础，企业可以编制现金(银行存款)收支计划、可以检查财务制度的执行情况。
3、现代可以能为企业对账提供更为方便、及时的方式。可以利用现代科技提供的方便、及时的服务，企业负责人若了解银行对账单格式，就可以天天对账。如果您办公室有一部电话，可以通过签约的方式，拨打电话来了解公司账户的有关信息。
二、银行对账单格式是什么样的
银行对账单格式一般包括以下内容：交易日期、交易流水号、凭证种类、凭证号码、摘要、借方发生额、贷方发生额、余额。
企业负责人可以根据银行对账单格式上的内容，进行逐一核对，如果有对应不起来的，看一下是否为未达账项;如果不是未达账项，则要看是不是有记账错误。
其中，银行对账单格式中的未达账项包括：银行已收，企业未收;银行已付，企业未付;企业已收，银行未收;企业已付，银行未付。
找出银行对账单与银行日记账不符原因后，再编制余额调节表，二者金额调整至相符即可。
热心网友
时间：2022-06-24 23:23
银企对账坚持“对账三分离”，即：交易发生机构与对账实施机构相分离；账务/交易处理岗位与账单核对岗位相分离；业务经办人员与对账人员相分离，保证对账工作有效开展。
